Job description for Internal Auditor at Bantu Teman Indonesia
Kualifikasi:
- Pendidikan minimal S1 Akuntansi.
- Pengalaman minimal 3 tahun sebagai auditor internal, auditor di kantor akuntan publik, atau accounting senior.
- Menguasai siklus akuntansi dari jurnal, buku besar, rekonsiliasi bank, sampai closing dan laporan keuangan.
- Menguasai anggaran: menyusun dan membaca RAB, LRA, serta analisis selisih anggaran dengan realisasi.
- Paham standar akuntansi kedua entitas: SAK EP atau SAK EMKM untuk perusahaan, dan ISAK 335 (dulu ISAK 35) untuk yayasan.
- Paham pajak dasar: PPh 21, PPh 23, PPh Final, PPN, dan cara mencocokkan SPT dengan pembukuan.
- Mahir Excel atau Google Sheets (pivot, lookup) dan terbiasa dengan software akuntansi.
- Mampu menjelaskan angka ke owner dengan bahasa sederhana, dan menegur FAT tanpa memicu konflik.
- Jujur, teliti, tegas, dan menjaga rahasia.
- Tidak punya hubungan keluarga atau kepentingan bisnis dengan tim FAT, vendor, atau pengurus yayasan.
Job Desc:
1. Jembatan Owner dan FAT
- Menerjemahkan arahan owner menjadi instruksi kerja, tenggat, dan format laporan yang jelas untuk FAT.
- Menerima laporan FAT, memeriksanya lebih dulu, lalu meneruskan ke owner dengan ringkasan satu halaman.
- Menjadi satu pintu untuk pertanyaan owner soal angka, dan mengejar jawabannya ke FAT sampai tuntas.
- Memantau keputusan owner dan temuan audit sampai benar-benar dijalankan FAT.
- Memimpin rapat mingguan dengan FAT dan rapat bulanan dengan owner.
2. Cek LRA dan transaksi
- Mereview LRA bulanan tiap entitas, pos demi pos, dan meminta penjelasan tertulis FAT untuk selisih di atas ambang yang ditetapkan owner.
- Menelusuri angka realisasi di LRA ke buku besar, mutasi bank, dan bukti transaksinya.
- Menguji transaksi secara sampling: kelengkapan bukti (invoice, kuitansi, PO, berita acara), persetujuan sesuai limit, kewajaran harga, serta ketepatan akun dan pos anggaran.
- Memastikan pengeluaran di luar atau melebihi anggaran sudah disetujui owner sebelum dibayar.
- Memverifikasi pembayaran di atas nominal tertentu sebelum dicairkan.
- Mereview rekonsiliasi bank bulanan, melakukan cash opname mendadak, dan mengonfirmasi saldo piutang serta utang.
- Di yayasan: memastikan dana dengan pembatasan dipakai sesuai peruntukannya dan dicatat terpisah dari dana tanpa pembatasan.
- Memastikan transaksi antara perusahaan dan yayasan (pinjaman, titipan, sumbangan) tercatat di kedua sisi dan uangnya tidak tercampur.
3. Audit dan kontrol internal
- Menyusun rencana audit tahunan berbasis risiko untuk disetujui owner.
- Mengaudit secara berkala: kas dan bank, pembelian, penjualan dan piutang, persediaan, aset tetap, dan payroll.
- Menguji kepatuhan pajak: setor dan lapor tepat waktu, serta kecocokan SPT dengan pembukuan.
- Menilai SOP keuangan dan pemisahan tugas di FAT, lalu mengusulkan perbaikan.
- Menyelidiki indikasi kecurangan dan melaporkannya langsung ke owner.
- Mendampingi auditor eksternal dan menindaklanjuti temuannya.
